회원님! 안녕하세요^^ 모네타의 송진석이라고 합니다.

회원님께서 말씀해주신 내용에 대해 답변드리겠습니다.

세전 연봉이 5,000만원이라고 가정했을 경우...

          근로소득          :  5,000

     -    근로소득공제   :   1,300

     -    종합소득공제   :  약750(인적공제/국민연금본인부담금/표준공제/연금저축)

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                 과세표준  :    2,950   입니다.

그러므로 회원님의 한계세율은 15%이기 때문에 회원님께서 연금저축 불입액 300만원에 대한 환급액은 45만원이 됩니다. 여기서 연 납입액을 100만원 올려 연 400만원을 불입하게 되시면 환급액은 60만원이 됩니다.

일단 회원님께서 소득공제를 적용 받으시기 위해서 세제적격 연금상품가입에 불입중이

신데요. 연금저축은 잘 아시는 것과 같이 연 400만원 까지 소득공제가 가능하십니다.

그리고 연금을 받으시는 시기에 조건에 따라평균3~5%의 연금소득세를 납부하게 되십니

다. 하지만 은퇴하시고국민연금과 같은 공적연금과 퇴직연금을 합산하여 연 1,200만원

이상의 연금소득이 발생하게 된다면 다른 소득과 합산해서 과세 하게 되구요.

쉽게 말씀 드리자면 국세청에서 소득공제 혜택을 납세의무자들에게 주었으니 그만큼 나

중에 세금을 거둬들이겠다라는 거죠. 절세 할 수 있는 만큼 나중에 세금을 내야하는 것이

죠.

현재 자신의 세율에 따라서 지금 소득공제 혜택을 보는 것보다 나중에 연금 받으실 때 세

금을 더 많이 내실수도 있구요, 반대로 소득공제 혜택이 나중에 세금 내시는 것보다 더

클 수도 있습니다. 때문에 자신의 세율을 잘 고려하셔서 자신에게 유리 할지 불리할지 잘

결정하시라고 말씀 드리고 싶습니다. 

또한 소득공제혜택을 받기 위한 연금 상품은 총 3가지로 보험사의 연금저축보험, 증권사

의 연금저축펀드, 은행의 연금저축신탁이 있습니다. 이 3가지 연금상품은 동일하게 연

400만원 한도의 소득공제 혜택이 있는 상품인데요. 하지만 각 상품마다 기능도 다르고

장/단점들이 존재하기 때문에 잘 비교해 보셔야 합니다. 자신의 투자성향, 소득의 지속성

등을 잘 확인하셔서 전문가와 상의하신 뒤에 잘 선택 하시길 바라겠습니다.

또한 소득공제가 가능한 세제적격 연금상품의 경우 은행의 연금저축신탁/증권사의 연금

저축펀드/보험사의 연금저축보험 서로간에 이관이 가능하십니다. 예를들어 회원님께서

보유중이신 보험사의 연금저축보험을 증권사의 연금저축펀드로 이관이 가능하다는 것입

니다. 연금펀드의 경우는 납입이 자유롭기 때문에 유연성있는 현금흐름을 가지고 가실

수 있어서 많이 추천해 드리는 편입니다.

마지막으로 회원님께서 재직중이신 회사에 퇴직연금체계가 확정급여형(DB)인지 확정기

여형인지(DC)도 파악을 하셔야 하는데요.

이유를 설명 드리자면....

 연금저축의 소득공제 한도액이 연 400만원인데요. 이 400만원이란 금액은 연금저축뿐

만이 아니라 확정기여형(DC) 퇴직연금 본인의 추가납입분과 합산한 금액이기 때문입니

다.

확정기여형의 경우 퇴직연금을 회사에서 내주는 기여금 이외에 본인이 추가납입을 할

수있는 구조로 되어 있습니다. 때문에 회사가 확정기여형 퇴직연금 체계이고  연 100만

원을 더 납입하고 싶다라고 하시면 다른 상품을 가입하지 마시고 확정기여형 퇴직연금에

추가납입 하시는 것을 추천해 드립니다.

그 밖에 고민거리나 궁금하진 점 생기시면 아래의 연락처로 연락 주시면 성심성의껏 답

변해 드릴 것을 약속드리겠습니다.^^ 쌀쌀해진 날씨에 건강 유념하시고 모네타 많이 이

용해 주셔서 감사다립니다.^^